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申搏开户:国星光电:关于开展远期结售汇和外汇期权业务的可行性阐发陈诉

日期:2019-12-04 浏览:

国星光电:关于开展远期结售汇和外汇期权业务的可行性阐发陈诉 书记日期 2019-12-04     佛山市国星光电股份有限公司
    关于开展远期结售汇和外汇期权业务的可行性阐发陈诉
    一、公司开展远期结售汇及外汇期权业务的背景
    公司开展的远期结售汇及外汇期权业务与日常经营需求紧密相关,为有效控制外汇市场的风险,防范汇率大幅颠簸对公司财务造成不良影响,提高外汇资金使用效率,合理降低财务费用,公司拟连续开展远期结售汇及外汇期权业务。
    二、公司开展远期结售汇及外汇期权业务概述
    远期结售汇是指公司与银行签订远期结售汇合约,约定将来策划结售汇的外汇币种、金额、汇率和期限,到期时根据合同约定策划结汇或售汇业务。
    外汇期权是一种在合同约定的时间内拥有是否根据规定汇率买
    进可能卖出制止数量外汇资产的选择权,期权的买方在向期权的卖方支付相应期权费后获得一种权利,可于未来某一约定日期以约定价格与期权卖方进行约定数量的结售汇交易的业务。
    三、公司开展远期结售汇及外汇期权业务的需要性和可行性连年来,随着我国经济转型以及积极融入经济全球化大潮,人民币国际化水平继续提升,人民币汇率市场化定价特征继续凹显,汇率弹性逐渐增加,双向颠簸将成为我国汇率的新常态。为控制汇率风险敞口,降低汇率颠簸对公司效益的影响,公司将依照实际须要连续开展远期结售汇及外汇期权业务。
    公司开展的远期结售汇及外汇期权业务次要针对出口业务,结合即期汇率报价再依照合同收款时间和各金融机构提供的远期外汇汇率报价,提前锁定汇率价格,以控制公司所面临的汇率颠簸风险,最大限度地降低外汇颠簸对公司的影响。
    公司上述外汇业务次要基于经营业务的实际须要,实现套期保值目的,严格杜绝套利交易。公司进出口历史较长,相关人员对于外汇业务利用有相当的经验,公司合作的金融机构资质较好,能提供较好的外汇解决相关供职,加上公司自己解决尺度,能有效地防御外汇业务利用中的风险,具有较好的可行性。
    从 2018年开展上述业务以来,公司较好地实现了控制外汇风险的目的,且总体实现了财务正收益。
    四、远期结售汇及外汇期权业务的风险阐发
    (一)风险阐发
    公司开展外汇远期结售汇及外汇期权业务遵循锁定汇率风险、套期保值的原则,不做投机性、套利性的交易利用,在签订合约时根据公司料想出入款项期限和回款金额进行交易委托。远期结售汇及外汇期权业务可以在汇率产生大幅颠簸时,降低汇率颠簸对公司的影响,但同时也会存在制止风险:
    1、市场风险:在汇率行情走势与预期产生大幅偏离的情况下,公司锁定汇率资本后的资本支出也许超出不锁按时的资本支出,从而造成潜在损失。
    2、利用风险:公司在开展上述业务时,如产生利用人员未按规
    定办法报备及审批,或未准确、及时、残缺地执行相关业务,将也许导致交易损失或丧失交易机会;
    3、法律风险:公司与银行签订远期结售汇、外汇期权业务协议,需严格根据协议要求策划业务,同时应当存眷公司资金头寸等财务状况,防止浮现违约情形造成公司损失。
    (二)采用的风险控制法子
    1、选择布局简单、流动性强、风险可控的远期结售汇、外汇期
    权业务开展套期保值业务,并只能在董事会授权额度范围内进行,严格控制其交易规模。
    2、制定尺度的业务利用流程和授权解决体系,配备专职人员,明确岗位责任,严格在授权范围内处置上述业务;同时加强相关人员的业务培训及职业道德,提高相关人员本质,并成创新常情况及时陈诉制度,最大限度的规避利用风险的产生。
    3、加强对银行账户和资金的解决,

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,严格资金料想、划拨和使用的审批办法。
    4、公司按期对上述业务套期保值的尺度性、内控机制的有效性、信息表露的真实性等方面进行监督搜查。
    五、结论公司开展远期结售汇及外汇期权业务是围绕公司主营业务进行的,不是纯挚以盈利为目的远期外汇交易,而是以具体经营业务为依托,以套期保值为手腕,以规避和防范汇率颠簸风险为目的,以珍惜正常经营利润为目标,具有空虚的需要性;公司已制定了《远期结售汇及外汇期权交易解决制度》,且在实际业务运作中得到执行,公司采用的针对性风险控制法子是有效可行的;通过开展远期结售汇及外
    汇期权业务,可以锁定未来时点的交易资本或收益,实现以规避风险为目的的资产保值。
    结合公司过往的上述业务利用经验,公司开展远期结售汇及外汇期权业务能有效地降低汇率颠簸风险,具有需要性和可行性。
    佛山市国星光电股份有限公司
    董 事 会
    2019年 12月 4日